Plan d’épargne retraite

C’est une méthode efficace pour réduire votre charge fiscale.

Afin de minimiser la dépendance aux systèmes de retraite par répartition, le gouvernement encourage les citoyens à prendre une part plus active dans la planification de leur retraite. Cela les incite à investir dans des systèmes de retraite par capitalisation, similaires à ceux en vigueur aux États-Unis.

Pour encourager cette initiative, l’État offre une déduction fiscale proportionnelle à votre TMI sur le montant investi.

Pour déterminer votre TMI, référez-vous à l’article précédent. Ensuite, utilisez la formule suivante pour estimer le montant que vous pourriez déduire si vous investissez une certaine somme :

• MONTANT_INVESTI * 0.TMI % = Montant de la déduction fiscale

Prenons un exemple :

• Supposons que j’investis 3000€.
• Et que mon TMI est de 30%.
• Dans ce cas, 30% de 3000€ équivaut à 900€. Ce qui signifie que je peux déduire 900€ du montant de mes impôts à payer pour l’année fiscale en cours.

En résumé, plus votre TMI est élevé, plus la déduction fiscale est intéressante pour vous.

Il est toutefois important de nuancer ce dispositif. Les sommes investies ne peuvent être récupérées avant la retraite, sauf sous certaines conditions :

• Invalidité (vous, vos enfants, votre époux ou épouse ou votre partenaire de Pacs)
• Décès de votre époux ou épouse ou de votre partenaire de Pacs
• Expiration de vos droits aux allocations chômage
• Surendettement (dans ce cas, c’est la commission de surendettement qui doit faire la demande)
• Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire
• Acquisition de la résidence principale (sauf pour les droits issus de versements obligatoires).

Il y a également une limite à combien vous pouvez déduire de vos impôts. Vous pouvez trouver cette information sur votre avis d’imposition dans la catégorie “PLAFOND EPARGNE RETRAITE”.

Veuillez noter que le plafond peut être cumulé sur plusieurs années, jusqu’à un maximum de quatre. Si vous n’utilisez pas entièrement ces plafonds d’une année sur l’autre, ils ne sont pas perdus.

Pour chaque année, le plafond de déduction des cotisations du PER est calculé de deux manières, donnant deux plafonds différents, et nous prendrons ensuite la manière la plus avantageuse :

• 10% du PASS de l’année précédente (le PASS est le plafond annuel de la Sécurité sociale. Il atteint 46 368 € en 2024), ce qui équivaut à 4 636 euros.
• ou 10% de vos revenus dans la limite de 8 fois 10% du PASS de l’année précédente (limite = 37 094 euros pour 2024 - 4 636 x 8 = 37 094 euros). Pour atteindre la limite, il faudrait gagner environ ~350 000 euros de revenu annuel.

L’administration fiscale utilise ces plafonds selon un ordre bien défini : elle commence par déduire l’année en cours, puis passe à l’année la plus ancienne.

Si vous avez accumulé plusieurs années de plafonds non utilisés, veillez à déduire les montants de l’année en cours et de l’année la plus ancienne. Cela vous permet d’optimiser vos déductions et de ne pas perdre de plafonds non utilisés.

Enfin, gardez à l’esprit que lors du déblocage des fonds à la retraite, vous serez imposé. Toutefois, il est probable que votre taux marginal d’imposition (TMI) soit moins élevé qu’au moment où vous étiez en activité. Cela rend donc ce système avantageux malgré l’imposition au moment du retrait.

Mis à part le fait que vous devrez payer des impôts à terme, cela revient essentiellement à bénéficier d’un prêt sans intérêt de la part de l’État, ce qui demeure un avantage notable.

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